银行存款日记账是企业的还是银行的

银行存款日记账是属于企业的，银行存款日记账就是登记银行账目的。银行存款日记账是由出纳人员根据审核无误的银行存款收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指银行存款收付日记账，如进一步细分，可以分为“银行存款收入日记账”和“银行存款付出日记账”。

银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记工作。

银行存款日记账具体要求：要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿；文字和数字必须整洁清晰，准确无误；必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页；每月月末必须按规定结账等。

银行存款日记账核对是通过与银行送来的对账単进行核对完成的，主要包括两点内容，一是银行存款日记账与银行存款收，付款凭证亘相核对，做到账证相符。二是银行存款日记账与银行存款总账相亘核对，做到账账相符。